第三部分  2020年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

本部门2020年度收入总计17469.03 万元，其中年初结转和结余 858.09万元，较2019年增加863.52 万元，增长100.63%；本年收入合计 16610.94 万元，较2019年增加9177.02万元，增长123.45 %，主要原因是：因机构改革，增加了单位工作职能，增加了专项资金收入及政府性基金收入。

本年收入的具体构成为：财政拨款收入16610.94 万元，占100%；事业收入0万元，占0%；经营收入0 万元，占0%；其他收入0万元，占0%。  

二、支出决算情况说明

本部门2020年度支出总计17469.03万元，其中本年支出合计15747.42万元，较2019年增加8887.14万元，增长129.54 %，主要原因是：因机构改革，增加了单位工作职能，增加了专项资金支出及政府性基金支出；年末结转和结余1721.61万元，较2019年增加863.52万元，增长100.63%，主要原因是：一般预算公共财政拨款增加及专项资金结余。

本年支出的具体构成为：基本支出5008.64万元，占31.81%；项目支出10738.78万元，占68.19 %；经营支出 0 万元，占 0%；其他支出（对附属单位补助支出、上缴上级支出）0万元，占0 %。

三、财政拨款支出决算情况说明

本部门2020年度财政拨款本年支出年初预算数为13249.57万元，决算数为15747.42万元，完成年初预算的118%。其中：

（一）一般公共服务支出年初预算数为 0万元，决算数为 1163.17万元，主要原因是：因工作需要，增加了一般公共服务支出。

（二）社会保障和就业支出年初预算数为171.93万元，决算数为171.93万元，完成年初预算的100 %。

（三）卫生与健康支出年初预算数为187.03万元，决算数为135.53万元，完成年初预算的72%。

（四）城乡社区支出年初预算数为3300万元，决算数为2844.95万元，完成年初预算的86 %。

（五）国土海洋气象等支出年初预算数为 4896.54万元，决算数为3075.77万元，完成年初预算的62 %。

（六）住房保障支出年初预算数为165.97万元，决算数为125.97万元，完成年初预算的75 %。

（七）抗疫特别国债安排的支出年初预算数为0万元，决算数为 3330 万元。

（八）农林水支出年初预算数为4528.1万元，决算数为4900.1万元，完成年初预算的108 %。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2020年度一般公共预算财政拨款基本支出4785.51万元，其中：

（一）工资福利支出3753.84万元，较2019年增加470.09万元，增长14 %，主要原因是：机构改革，增加了人员，增加了工资福利支出。

（二）商品和服务支出 796.71万元，较2019年减少474.45万元，下降37 %，主要原因是：落实严把财政支出口，坚持执行过紧日子的若干措施，从严规范公务活动经费。

（三）对个人和家庭补助支出193.03万元，较2019年增加109.56万元，增长211 %，主要原因是：增加了人员，增加了对个人和家庭补助支出。

（四）资本性支出 41.93万元，较2019年减少22.28万元，下降34 %，主要原因是：落实财政支出“十严控”措施，暂停新增购置电脑、办公桌椅等资产。

五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

本部门2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算数为39万元，决算数为6.61万元，完成预算的16.94 %，决算数较2019年增加3.72万元，增长128 %，其中：

（一）因公出国（境）支出年初预算数为 0 万元，决算数为0万元。

（二）公务接待费支出年初预算数为29万元，决算数为2.8万元，完成预算的9.6%，决算数较2019年减少0.09万元，下降3 %，主要原因是落实财政支出“十严控”措施，严格控制公务接待支出。全年国内公务接待40批，累计接待 361人次，其中外事接待0 批，累计接待 0人次。

（三）公务用车购置及运行维护费支出 3.81万元，其中公务用车购置年初预算数为0万元，决算数为0万元，全年购置公务用车 0 辆。公务用车运行维护费支出年初预算数为10万元，决算数为3.81万元，完成预算的38.1%，决算数较2019年增加3.81万元，主要原因是2019年单位公车改革，没有公车运行费；由于2020年机构改革，原县林业局合并到县自然资源局，原林业局的两辆公务车划归县自然资源局使用，增加了公务用车运行维护费。

六、机关运行经费支出情况说明

本部门2020年度机关运行经费支出838.64万元，较上年决算数减少496.73万元，降低37 %，主要原因是：落实严把财政支出口，落实过紧日子要求压减支出，从严规范公务活动经费，办公设施设备购置经费减少。

 七、政府采购支出情况说明

本部门2020年度政府采购支出总额5453.44万元，其中：政府采购服务支出5453.44万元。

八、国有资产占用情况说明。

截至2020年12月31日，本部门（单位）国有资产占用情况见公开10表《国有资产占用情况表》。其中车辆中的其他用车主要是林业执法用车。

九、预算绩效情况说明

局本级预算绩效情况：

（一）绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对2020年度预算项目支出中的4个项目全面开展绩效自评，共涉及资金7604.882万元，占一般公共预算项目支出总额的 89.03 %。    

组织对“南昌县蒋巷镇滁北村三姓洲及昌南新城文山三路以南商住用地规划建筑设计方案成果有偿使用费”、“宅基地制度改革第一批试点村庄规划编制奖补资金”“2019年乡镇主要通道绿化管护资金”“疫情防控野生动物禁养支出疫情防控野生动物禁养支出” 等 4个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出1826.442万元，政府性基金预算支出5778.44万元。所有项目均由单位开展绩效评价。从评价情况来看，四个项目均较好完成了工作任务，按照年初预算安排执行到位。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

项目绩效自评总体综述：根据年初设定的绩效目标，“南昌县蒋巷镇滁北村三姓洲及昌南新城文山三路以南商住用地规划建筑设计方案成果有偿使用费”项目绩效自评得分为98分；项目全年预算数为445万元，执行数为445万元，完成预算的100 %。项目绩效目标完成情况：1、项目目标根据2019年南昌县城市规划委员会第四次会议纪要，自然资源局已按规委会意见对比选最终方案进行了修改并予以公示，为尽快完善土地出让前的相关手续要求，申请拨付两个比选项目的设计方案成果有偿使用费。目标已完成。发现的问题及原因：项目绩效管理相关文件及标准不够精准，缺乏专业人员和专业知识，绩效目标和绩效指标的设定还需细化和加强。下一步改进措施：根据评价项目的实际，设置科学的评价指标和评价标准，有效反映项目资金的使用绩效。同时要严格按照本方案确定的时间节点，倒排工期，确保本次绩效评价工作如期圆满完成。

“宅基地制度改革第一批试点村庄规划编制奖补资金”项目绩效自评得分为98分；项目全年预算数为172万元，执行数为172万元，完成预算的100 %。项目绩效目标完成情况：根据《江西省南昌县农村宅基地制度改革试点实施方案(试行）》及相关宅改配套文件的精神要求，抓紧启动第一批试点村庄规划编制，有效指导宅基地制度改革相关工作开展。第一批试点村庄共15个，以每个12万元计费（冈上镇两个自然村同属蚕石行政村，两个试点村合并收费16万元），奖补资金共172万元。该项目总金额为172万元，列入预算，目前项目经费已全部拨付。发现的问题及原因：项目绩效管理相关文件及标准不够精准，缺乏专业人员和专业知识，绩效目标和绩效指标的设定还需细化和加强。下一步改进措施：高度重视，加强领导。绩效评价工作小组要秉着“花钱必问效，无效必问责”的理念，加强对本次绩效评价工作的组织领导，明确工作任务、健全工作机制、配强工作人员，高效推进工作开展。严把节点，科学实施。根据评价项目的实际，设置科学的评价指标和评价标准，有效反映项目资金的使用绩效。同时要严格按照本方案确定的时间节点，倒排工期，确保本次绩效评价工作如期圆满完成。

“2019年乡镇主要通道绿化管护资金”项目绩效自评得分为98分；项目全年预算数为210.3939万元，执行数为210.3939万元，完成预算的100 %。项目绩效目标完成情况：根据南昌县人民政府办公室关于印发《南昌县(小蓝经开区) 2018-2019年度林业生态建设实施意见》的通知（南政办发[2019] 10号）精神，做好2019年我县昌万公路、蒋巷中心公路、南新中心公路、幽兰连接线、幽兰南徐至幽兰镇政府、蓝园大道、新莲塔线、塔城乡高速口至塔城乡政府等主要通道通过租地形式栽植的苗木加强管护，做好沿线修枝、清杂、除草、打药、树木扶正等管护工作，管护面积按照当年租地面积核准数据为准，管护费参照高新区做法按照2元/平方米计算，项目专项资金为210.3939万元。目前项目经费已全部拨付。发现的问题及原因：项目绩效管理相关文件及标准不够精准，缺乏专业人员和专业知识，绩效目标和绩效指标的设定还需细化和加强。下一步改进措施：高度重视，加强领导。绩效评价工作小组要秉着“花钱必问效，无效必问责”的理念，加强对本次绩效评价工作的组织领导，明确工作任务、健全工作机制、配强工作人员，高效推进工作开展。严把节点，科学实施。根据评价项目的实际，设置科学的评价指标和评价标准，有效反映项目资金的使用绩效。同时要严格按照本方案确定的时间节点，倒排工期，确保本次绩效评价工作如期圆满完成。

 “疫情防控野生动物禁养支出”项目绩效自评得分为98分；全年预算数为6777.4882万元，执行数为6777.4882万元，完成预算的100 %。项目绩效目标完成情况：为了全面禁止和惩治非法野生动物交易行为，革除滥食野生动物的陋习，维护生物安全和生态安全，有效防范重大公共卫生风险，切实保障人民群众生命健康安全，加强生态文明建设，促进人与自然和谐共生，该资金用于扶持禁食人工繁育野生动物养殖户调整、转变生产经营活动。现已于2020年10月20日前实施完成。发现的问题及原因：项目绩效管理相关文件及标准不够精准，缺乏专业人员和专业知识，绩效目标和绩效指标的设定还需细化和加强。下一步改进措施：高度重视，加强领导。绩效评价工作小组要秉着“花钱必问效，无效必问责”的理念，加强对本次绩效评价工作的组织领导，明确工作任务、健全工作机制、配强工作人员，高效推进工作开展。严把节点，科学实施。根据评价项目的实际，设置科学的评价指标和评价标准，有效反映项目资金的使用绩效。同时要严格按照本方案确定的时间节点，倒排工期，确保本次绩效评价工作如期圆满完成。

（三）部门评价项目绩效评价结果。

项目绩效评价结果已在网上公开。

不动产预算绩效情况：

（一）绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我单位组织对2020年度一般公共预算项目支出所有二级项目全面开展绩效自评，共涉及政府性基金预算支出3300万元，占政府性基金预算支出总额的100%。    

组织对“南昌县国土资源局不动产登记存量数据整合建库和国有建设用地权籍补充调查项目”、“南昌县国土资源局不动产登记系统开发项目”等5个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出0万元，政府性基金预算支出3300万元。其中，对“南昌县国土资源局不动产登记存量数据整合建库和国有建设用地权籍补充调查项目”、“南昌县国土资源局不动产登记系统开发项目”等项目分别委托第三方机构开展绩效评价。从评价情况来看，通过对2020年的5个财政预算支出项目进行绩效评价的情况看，在实施绩效方面情况较好，预算编制比较科学，财政财务制度健全且执行情况良好。在职责履行上收效较为明显，为不动产登记事务及项目前期工作顺利开展提供了有效保障。

单位开展整体支出绩效评价试点，涉及一般公共预算支出1136.55万元，政府性基金预算支出3300万元。对本单位整体支出分别委托第三方机构开展绩效评价。从评价情况来看，项目资金拨付程序规范，资金到位及时，项目执行过程中严格执行《预算法》、《中华人民共和国会计法》、《采购法》等。政府采购供应商都是按政府规定进行公开采购确定，资金使用合法、合规，单位实行专款专用。会计核算做到真实、完整、及时，支出审批程序严谨，经费支出与预算批复用途相符，符合国家财经法规和财务管理及项目资金管理等规定。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

项目绩效自评总体综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为97分。项目全年预算数为3300万元，执行数为2448.44万元，完成预算的74%。

（三）部门评价项目绩效评价结果。

1、本部门项目绩效目标管理情况

2020年南昌县不动产登记中心共有5个财政项目，年度预算总资金为3300万元，支出2448.44万元。为了做好预算绩效管理工作，我中心及时、完整、规范的部门支出绩效目标，由综合科提出工作经费支付申请，报经分管领导审查，财务部门审核，中心主任审批同意后支付；重大支出的先由中心班子会议集体讨论通过后才可支付。同时，加大预算绩效的宣传力度，发现问题及时更正，保证了资金的安全和项目的正常运行。各项支出都严格按预算要求执行，专项资金也做到专款专用，按时按要求拨付各项费用，同时，按部门预算科学合理使用财政资金，充分发挥资金利用效率。项目绩效目标在我中心填写的《项目支出绩效自评表》中，且项目众多，本报告就不再阐述。

2、单位自评工作组织开展情况

为切实做好绩效评价工作，我中心做出工作安排，通知有关股室对2020年年度所有财政项目资金（既包含部门预算项目资金，也包含追加的各项专项资金）行绩效自评。认真学习文件，掌握绩效评价指标体系、操作流程和如何书写报告等内容，根据部门支出绩效评价指标体系的内容，收集相关资料，对资料进行审查核实，综合分析并形成评价结论，逐条对照评价指标体系内容，公正、客观评价本单位支出情况，并撰写自评报告。

根据《南昌县财政项目支出绩效评价管理办法法》和绩效评价相关工作要求, 本次评价采用位自评采用定量与定性评价相结合的比较法，总分由各项指标得分汇总形成。具体按以下方法评定：

（1）定量指标评定方法：与年初指标值相比，完成指标值的，记该指标所赋全部分值；对完成值高于指标值较多的，要分析原因，如果是由于年初指标值设定明显偏低造成的，要按照偏离度适度调减分值；未完成指标值的，按照完成值与指标值的比例记分。

（2）定性指标评定方法：根据指标完成情况分为达成年度指标、部分达成年度指标并具有一定效果、未达成年度指标且效果较差三档，分别按照该指标对应分值区间100%-80%（含）、80%-60%（含）、60%-0%合理确定分值。

3、综合评价结论

通过对2020的5个财政预算支出项目进行绩效评价的情况看，在实施绩效方面情况较好，预算编制比较科学，财政财务制度健全且执行情况良好。在职责履行上收效较为明显，为不动产登记事务及项目前期工作顺利开展提供了有效保障。

4、绩效目标完成情况总体分析

项目执行率不高，还有资金未拨付。加大宣传力度，开展学习和培训活动，提升预算绩效管理相关人员业务素质和思想认识。将绩效监控融入到绩效管理的整个过程，提高绩效监控的效率和效果。

5、偏离绩效目标的原因和改进措施

（1）南昌县国土资源局不动产登记存量数据整合建库和国有建设用地权籍补充调查项目

偏离绩效目标的原因和改进措施：无偏离，此项目为2019年延续项目，2019年已拨付272.55万元，2020年拨付158.35万元，合计430.9万元

（2）南昌县国土资源局不动产登记系统开发项目

偏离绩效目标的原因和改进措施：无偏离。

（3）南昌县房地一体的农村宅基地和集体建设用地使用权确权登记发证工作项目

偏离绩效目标的原因和改进措施：剩余质保金未支付。

（4）南昌县县城控规区内房地一体的农村宅基地和集体建设用地使用权确权登记发证工作项目

偏离绩效目标的原因和改进措施：受疫情影响，项目进度未达标，督促加快项目进度。

（5）南昌县农村集体土地确权登记发证工作农村地籍调查项目

偏离绩效目标的原因和改进措施：剩余质保金未支付。

6、绩效自评结果应用和公开情况。

我中心切实加强评价结果的整理、分析，将评价结果作为本单位完善政策、改进管理以及科室、个人评优评先的重要依据。在自评工作中，对未完成绩效目标或超过绩效指标值30%（含）以上以及预算执行率率低于50%的项目，要针对发现的问题单独说明原因，提出整改措施并落实整改。

进一步提高财政资金使用效益，增强责任意识和绩效观念，在预算额度内促进财政资金的合理分配与有效使用，加强资金管理，注重支出的经济性、效益性，充分利用绩效评价结果，作为今后改进预算管理和安排的重要依据。

自评结论为良好,拟按程序予以公开。

第四部分  名词解释

 一、收入科目

（一）财政拨款：指省级财政当年拨付的资金。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

（三）事业单位经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（四）其他收入：指除财政拨款、事业收入、事业单位经营收入等以外的各项收入。

（五）附属单位上缴收入：反映事业单位附属的独立核算单位按规定标准或比例缴纳的各项收入。包括附属的事业单位上缴的收入和附属的企业上缴的利润等。

（六）上级补助收入：反映事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

（七）用事业基金弥补收支差额：填列事业单位用事业基金弥补2021年收支差额的数额。

（八）上年结转和结余：填列2020年全部结转和结余的资金数，包括当年结转结余资金和历年滚存结转结余资金。

二、支出科目

（一）自然资源海洋气象等支出：反映政府用于自然资源、海洋、测绘、气象等公益服务事业方面的支出

（二）自然资源调查与确权登记：反映自然资源部门用于自然资源调查监测评价，自然资源统一确权登记等方面的支出

（三）自然资源规划及管理：反映国土空间规划、国土空间开发适宜性评价等方面的支出

（四）动植物保护：反映动植物资源生存环境调查、监测、保护管理、野外放（回）、巡护、野生动物疫病监测防控、濒危野生动植物拯救、繁育及进出口管理方面的支出

（五）森林资源培育：反映育苗（种）、造林、抚育、退化林修复、义务植树及生物质能源建设等方面的支出。

（六）“三公”经费支出：“三公”经费指本部门使用一般公共预算财政拨款排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费及公务接待费的支出