目 录

一. 项目基本情况   1

（一）项目概况   1

（二）绩效目标   3

二. 绩效评价工作情况   4

（一）绩效评价目的、对象和范围   4

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准   5

（三）绩效评价工作过程   10

三. 综合评价情况和评价结论   11

（一）评价情况   12

（二）评价结论   12

四、绩效评价指标分析   13

（一）项目决策   13

（二）项目过程   15

（三）项目产出   16

（四）项目效益及满意度   18

五. 主要经验及做法、存在的问题及原因分析   20

（一）主要经验和做法   20

（二）存在问题   20

六．有关建议和改进措施   21

（一）提高绩效目标意识，强化指标设置能力   21

七. 其他需说明的问题   21

彭家桥街道办事处街办代管人员项目绩效评价报告

财政支出绩效评价从深化部门预算改革，加强预算绩效管理的实 际需要出发，通过科学合理的方法，客观公正地评价财政资金使用的 经济性、效率性和效益性，是强化部门预算支出责任、改善财政支出 管理、优化资源配置以及提高公共服务水平的重要手段。

为深入贯彻落实财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预 〔2020〕10 号）、《中共东湖区委  东湖区人民政府关于全面实施 预算绩效管理的意见》（东发〔2019〕12 号）、《东湖区财政局关 于开展 2023 年度单位自评及部门评价工作的通知》等文件精神，为 强化预算支出主体责任，提高财政资源配置和使用效率。评价组根据 绩效评价有关文件及相关规定，按照绩效评价工作的一般准则，对“彭 家桥街道办事处街办代管人员项目 ”资金使用及其效果开展部门绩效 评价工作并形成绩效评价报告如下：

一、 项目基本情况

（一）项目概况

1、项目背景

街办代管人员经费发放项目的背景主要基于社会公平、民生保障 以及政策导向等多方面的考虑。

民政代管人员补贴：在我国，由于历史原因或特殊情况，部分人

员的户籍或生活管理需要由民政部门代管。这些代管人员通常包括离 退休人员、孤寡老人等。为了保障这些人员的基本生活需求，提高他 们的生活质量，民政部门会发放一定的补贴。确保代管人员的基本生 活权益得到保障，同时体现国家对他们的关心和照顾。

高龄补贴：随着我国人口老龄化趋势的加剧，高龄老人数量不断 增加。为了体现社会对老年人的关爱和尊重，提高他们的生活质量， 政府决定实施高龄补贴政策。改善高龄老人的生活状况，减轻他们的 经济负担，提高他们的生活质量和社会福祉。

残疾人两项补贴（困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴）： 残疾人作为社会弱势群体，他们在生活、就业等方面面临着诸多困难。 为了保障残疾人的基本生活权益，提高他们的生活质量，政府决定实 施残疾人两项补贴政策。帮助困难残疾人解决基本生活问题，为重度 残疾人提供护理补贴，以减轻他们的家庭负担，提高他们的生活质量 和社会融入度。

两参人员经费发放：“两参人员 ”通常指的是参加过特定活动或 贡献过特定力量的人员，如参加过抗美援朝、援疆援藏等的人员。这 些人员在国家建设和发展中做出了重要贡献，为了表达对他们的敬意 和感谢，政府会给予一定的经费补贴。肯定两参人员的贡献和付出， 体现国家对他们的关心和照顾，同时激励更多的人为国家建设和发展 贡献力量。

街办代管人员经费补贴是政府履行社会责任、推动社会发展的重 要体现。为保障弱势群体的基本生活权益，提高他们的生活质量，促 进社会的公平和和谐，提供资金扶持，特设立“街办代管人员项目 ”。

2、项目主要内容及实施情况

（1）项目主要内容

该项目主要用于民政代管人员、高龄补贴、残疾人两项补贴、两 参人员等经费发放。

（2）项目实际实施情况

2023 年彭家桥街道办积极开展公共服务， 民生工作温暖人心。 按计划完成了街办代管人员经费补贴的发放工作，其中无军籍人数 20 人，高龄补贴发放人数 1000 人，残疾人两补发放人数 250 人等。

3、资金来源及使用情况

（1）项目预算及资金来源

街办代管人员项目资金来源区级财政拨款，年初预算安排 389.01 万元，2023 年实际到位 389.01 万元。

（2）资金使用情况

2023 年度街办代管人员项目实际支出 388.84 万元，预算资金执 行率 99.96%。主要用于民政代管人员、高龄补贴、残疾人两项补贴、 两参人员等经费发放工作。

（二）绩效目标

1、项目总目标

为了保障街办代管人员的基本生活需求，改善高龄老人、残疾人 及“两参人员 ”的生活状况，减轻他们的经济负担，通过发放经费补 贴，以促进社会公平和民生保障，提高弱势群体的生活质量和社会福 祉。

2、项目阶段性目标

完成民政代管人员、高龄补贴、残疾人两项补贴、两参人员等经 费发放工作。

二、 绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1、绩效评价目的

根据编制项目设定的预期目标，选择合适的评价指标和标准，运 用科学的评价方法，对资金使用全过程及其支出的经济性、效率性和 效益性进行客观公正的综合评价，以衡量财政资金使用绩效，分析支 出项目是否达到预期目标。同时，及时总结经验，分析存在问题，进 一步改进和加强资金管理，提高财政资金使用效益。

根据财政绩效评价要求和项目实际情况，本次绩效评价的目的主 要是为了探寻彭家桥街道办代管人员项目资金使用的效率和效益，通 过资料收集、基础表填写、访谈、数据分析等形式，深入了解彭家桥 街道办代管人员项目组织实施过程、资金使用与管理情况、项目完成 情况及项目实施产生的经济效益、社会效益，以及相关群体的满意度 等方面，及时总结经验，发现问题，并提出项目管理、资金管理、绩 效改善等方面的相关措施与建议，为后续项目建设、专项资金管理以 及提高财政资金使用效益提供依据。

2、评价对象

本次评价对象为彭家桥街道办事处街办代管人员项目，及其 2023

年度资金 389.01 万元工作实施内容。

3、评价范围

本次评价范围为彭家桥街道办事处街办代管人员项目 2023 年度 资金 389.01 万元。评价项目时段为 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准

1、绩效评价原则

绩效评价遵循以下基本原则：

（1）科学公正。绩效评价应当运用科学合理的方法，按照规范 的程序，对项目绩效进行客观、公正地反映。

（2）统筹兼顾。单位自评、部门评价和财政评价应职责明确， 各有侧重，相互衔接。单位自评应由项目单位自主实施，即“谁支出、 谁自评 ”。部门评价和财政评价应在单位自评的基础上开展，必要时 可委托第三方机构实施。

（3）激励约束。绩效评价结果应与预算安排、政策调整、改进 管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效要安排、低效 要压减、无效要问责。

（4）公开透明。绩效评价结果应依法依规公开，并自觉接受社 会监督。

2、评价指标体系

根据财政部财预十号文中《预算绩效评价共性指标体系框架》等

文件精神，确定本次绩效评价指标的整体框架。针对项目构建一套指 标体系，项目指标包括项目决策（项目立项、绩效目标、资金投入）， 项目过程（资金管理、组织实施），项目产出（产出数量、产出质量、 产出时效、产出成本），项目效益（社会效益、可持续影响、服务对 象满意度）。结合项目实施方案、可行性研究报告等内容，确定本次 绩效评价指标体系的个性指标，设置项目绩效评分指标表，涵盖三级 指标 20 个。指标数据来源于相关法规、政府文件、基础数据采集、 问卷调查和访谈等。具体详见如表 2-1 所示。

（1）项目决策： 占权重 15 分，用于考核项目立项依据规范性、 绩效目标编制合理性、预算资金编制分配合理性等情况。

（2）项目过程：占权重 15 分，用于考核预算资金到位及执行使 用的合规性、项目管理制度健全及有效性等情况。

（3）项目产出：占权重 35 分，分为产出数量、产出质量、产出 时效、产出成本四个方面，用于衡量实际工作成果。

（4）项目效益：占权重 25 分，分为社会效益、可持续影响两个 方面，用于展现项目实施效果。

（5）项目满意度：占权重 10 分，用以考核社会公众对项目实施 的满意度。

表 2-1 绩效评价指标体系

南昌市东湖区彭家桥街道办事处街办代管人员项目绩效评价报告

3、评价方法

（1）主要采用因素分析法和数据对比法。因素分析法评价项目

实施的整体情况是否符合实际需要，数据对比法则反映的是项目运行 的持续性和质量的可控性。

（2）本次绩效评价采取随机抽样的方式完成群众的满意度问卷 调查。

4、评价标准

绩效评价标准是指财政支出绩效目标完成程度的衡量尺度。通过 评价标准判断评价指标的合理与重要性程度，作为评价工作的基本准 绳和标尺，决定了评价目标实现与否以及评价结果准确与否，并作为 评价计分的依据。绩效指标评价标准主要有：

（1）计划标准

以预先制定的规划、计划、目标、预算或定额等数据作为绩效评 价标准。计划值作为评价指标的预计完成值，旨在通过与实际完成值 进行比对，通过测算计划值完成比例，达成绩效评价目的。

（2）行业标准

以某一具体行业许多个体或相关财政经费的相关指标数据为基 准，充分挖掘数据中蕴含的信息，从而制定相适应的行业评价标准。 行业标准的充分应用需要充足的样本数据库作支撑，具备一定的权威 性、客观性与真实性，便于财政项目支出绩效评价情况纵向和横向分 析与对比。

（3）历史标准

以绩效评价指标的历史数据作为样本，运用一定的统计学方法， 计算出各类指标的平均历史水平。在运用历史标准进行评价时，要对

其根据价格指数、统计口径或核算方法的变化对历史标准进行修订和 完善。

（4）经验标准

以长期从事财政经济活动领域的专家学者的参考意见为基础，通 过严谨的分析与研究，结合其管理实践，确定相关指标标准。该项标 准与行业标准存在优先选择的情况，即行业标准权威性不足或缺乏同 行业标准时，采用经验标准。

（三）绩效评价工作过程

本次项目的评价期间为 2023 年 4 月中旬至 2023 年 5 月上旬，评  价组进行项目调研，研发设计绩效指标体系、基础数据报表体系和调  研方案，同时评价组到实地采集数据，完善评价基础资料。评价组工  作人员对基础数据进行查验，就项目的目标及实施效果等做深入了解， 并组织开展访谈等调研，之后汇总分析评价数据，依据制订的评价标  准和评分规则，对项目投入产出绩效进行量化评分。依据项目立项、 项目执行、项目管理、项目资金运用及使用情况，以及项目投入产出  绩效，撰写绩效评价报告，针对存在问题提出改进建议。

1、基础信息采集

在彭家桥街道的配合下，评价组完成了基础材料的收集工作，随 后评价组对材料复核，结合现场调研及访谈了解项目具体内容。

2、问卷调研

评价组采用随机抽样方式对街办代管人员项目相关群体开展问

卷调查。随机选取街道居民，了解其对街道工作的满意度。

3、访谈调研

评价组对街办代管人员项目业务以及财务人员进行了现场访谈， 对业务和财务相关负责人就项目整体实施情况及背景，项目预算测算 依据，项目资金拨付、支出流程，保障项目实施的相关制度及措施。

4、撰写绩效评价初稿

评价组根据前述绩效分析和评价结论，按照要求提炼撰写绩效报 告，并在项目组内部进行审核，主要关注报告格式是否规范，内容是 否完整；绩效数据是否真实、可靠，是否进行了必要的核实工作；报 告逻辑是否清晰，分析问题是否透彻。

5、绩效评价报告复核

绩效评价组负责人将对评价团队提交的评价报告初稿进行复核， 主要关注报告结论是否全面、准确；经验、教训的总结是否深刻，建 议是否可行等。

6、形成评价报告终稿

在绩效评价组负责人对评价报告意见和建议的基础上，修改并完 善形成征求意见稿评价报告。将征求意见稿提交至客户，根据客户对 征求意见稿的反馈以及结合实际情况，修改并完善形成绩效评价报告 终稿。

三、 综合评价情况和评价结论

（一）评价情况

运用由评价组研发并通过内部论证的评价指标体系及评分标准， 通过数据采集、问卷调查及访谈等方法，对街办代管人员项目进行客 观评价，最终评分结果：项目总得分为 97 分，绩效评级为“优 ”。

表 3-1  彭家桥街道办街办代管人员项目绩效评价得分一览表

（二）评价结论

评价组通过资料收集、财务核查、现场调研等方式了解街办代管 人员项目基本情况及实施情况，项目项目整体进展情况良好，完成了 街办代管人员经费补助发放工作；但存在绩效目标及指标设置不够合 理的情况。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策

项目决策指标总分为 15 分，得分为 12 分，得分率80%，具体得 分情况如下表 4-1 所示。

表 4-1  项目决策指标得分表

1、项目立项

（1）立项依据充分性

街办代管人员项目立项文件主要依据上级相关补助文件设立，经 过财政部门批复；与彭家桥街道办负责辖区内经济、社会发展工作职 责相符。项目立项依据充分，符合政策要求，属于公共财政支持领域。 根据评分标准，该指标得 100%权重分 2 分。

（2）项目立项规范性

街办代管人员项目前期按规定申请入库，经财政相关业务处室审 批，项目立项所提交的文件、材料符合相关要求，符合国家有关法律

法规和文件规定，项目立项程序规范。根据评分标准，该指标得 100% 权重分 3 分。

2、绩效目标

（1）绩效目标合理性

根据项目支出绩效目标申报表，项目的年度绩效目标为“完成民  政代管人员、高龄补贴、残疾人两项补贴、两参人员等经费发放。 ” 项目绩效目标与实际工作内容具有相关性，但预期产出效益和效果不  明确。根据评分标准，该指标得 50%权重分 1 分。

（2）绩效指标明确性

彭家桥街道办针对街办代管人员项目的绩效目标进行细化，分解 为具体绩效指标，并依据各项工作将指标进行分解；但是其产出质量 和产出时效指标设置不够合理。依据评分标准，该项指标得 50%权重 分 1 分。

3、资金投入

（1）预算编制科学性

彭家桥街道办根据往年资金情况及 2023 年度上级相关资金安排 等因素，对项目当年度预算进行编制，项目预算容与项目内容相匹配； 但是存在预算确认的项目投资额与工作任务不相匹配得情况，预算编 制科学性有待提高。根据评分标准，该指标得 75%权重分 3 分。

（2）资金分配合理性

街办代管人员项目资金年初未进行细化分配，一切根据实际发生 额进行资金支出，根据使用情况来看，项目资金分配相对合理。根据

评分标准，该指标得 100%权重分 2 分。

（二）项目过程

项目过程指标总分为 15 分，得分为 15 分，得分率 100%，具体 得分情况如下表 4-2 所示。

表 4-2  项目过程指标得分表

1、资金管理

（1）资金到位率

根据项目收支明细账，2023 年项目预算申请资金未 389.01 万元， 共收入财政拨款 389.01 万元，资金到位率为 100.00%，根据评分标 准，该指标得 100%权重分 2 分。

（2）预算执行率

根据街办代管人员项目支出明细账，2023 年度到位资金 389.01 万元，实际支出资金 388.84 万元，资金执行率 99.96%。依据评分标 准，该项指标得 100%权重分 2 分。

（3）资金使用合规性

评价组核查项目支出明细账，其资金使用按照彭家桥街道办财务  管理办法等相关文件进行管理，各项支出均有完整的审批程序和手续， 不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，项目资金使用均合规。 根据评分标准，该指标得 100%权重分 5 分。

2、组织实施

（1）管理制度健全性

彭家桥街道街办代管人员项目资金主要是参照已制定的《财务管 理制度》要求进行资金管理。业务管理依据上级部门管理办法及合同 条款等实施管理。依据评分标准，该项指标得 100%权重分 2 分。。

（2）制度执行有效性

彭家桥街道街办代管人员项目基本遵守相关法律法规和相关管 理规定，项目调整及支出调整手续完备，项目合同书、验收报告、技 术鉴定等资料齐全并及时归档，项目实施的人员条件、场地设备、信 息支撑等落实到位，保障项目顺利实施。依据评分标准，该项指标得 100%权重分 4 分。

（三）项目产出

项目产出指标总分为 35 分，得 35 分，得分率 100%，具体得分 情况如下表 4-3 所示。产出指标均为满分指标

表 4-3 项目产出指标得分表

南昌市东湖区彭家桥街道办事处街办代管人员项目绩效评价报告

1、数量指标

（1）代管人员经费发放率

根据彭家桥街办代管人员经费发放记录，已按计划完成民政代管 人员、高龄补贴、残疾人两项补贴、两参人员等经费发放工作，其中 其中无军籍人数 20 人，高龄补贴发放人数 1000 人，残疾人两补发放 人数 250 人。根据评分标准，该指标得 100%权重分 10 分。

2、质量指标

（1）代管人员经费发放精准率

2023 年彭家桥街道按照上级文件要求，按奖补标准对人员进行 资质审核，按补助标准发放代管人员经费补助，未发生发放不精准的 情况。根据评分标准，该指标得 100%权重分 5 分。

3、产出时效

（1）代管人员经费发放及时率

2023 年彭家桥街道街办代管人员经费补助发放工作均按要求完 成，及时发放。根据评分标准，该指标得 100%权重分 3 分。

4、产出成本

（1）成本节约率

2023 年街办代管人员项 目预算为 389.01 万元 ，项 目成本为 388.84 万元，项目成本节约率（实际成本-计划成本）/计划成本× 100%=（388.84-389.01）× 100%=-17%。根据评分标准，该指标得 100% 权重分 5 分。

（四）项目效益

项目效益部分总分 25 分，得 25 分，得分率 100%，具体得分详 见表 4-4。其中，项目效益类指标均为满分指标。

表 4-4 项目效益指标得分表

1、经济效益

（1）补助人员生活水平提升

通过街办代管人员项目实施，辖区内高龄老人、困难群体等生活 水平提升，有效解决补助群体的生活困难。根据评分标准，该指标得 100%权重分 5 分。

2、社会效益

南昌市东湖区彭家桥街道办事处街办代管人员项目绩效评价报告

（1）代管人员幸福感提升

2023 年通过项目的实施，随机调研群众满意度，代管人员认为 幸福感提升的满意度达到 90%以上。根据评分标准，该指标得 100% 权重分 5 分。

（2）代管人员生活质量提高

通过街办代管人员项目实施，随机调研群众满意度，代管人员认 为生活质量提高的满意度达到 90%以上。根据评分标准，该指标得 100%权重分 5 分。

3、可持续影响

（1）监督监管制度健全性

为保障项目实施，彭家桥街道办不断完善相关管理制度，做好监 督监管工作。根据评分标准，该指标得 100%权重分 5 分。

（五）项目满意度

项目满意度部分总分 10 分，得 10 分，得分率 100%，具体得分 详见表 4-5。其中，项目满意度类指标均为满分指标。

表 4-5 项目效益指标得分表

（1）社会群众满意度

评价小组通过问卷调查和随机访问的方式对彭家桥街道代管人

员项目受益对象进行满意度调查，代管人员满意度达96%。根据评分 标准，该指标得 100%权重分 10 分。

五、 主要经验及做法、存在的问题及原因分析

（一）主要经验和做法

明确补贴对象：确保补贴政策针对的是确实需要民政部门代管且 经济困难的人员，如离退休人员、孤寡老人等。

建立完善的审核机制：对补贴申请进行严格的审核，确保补贴资 金发放到真正需要的人手中。

定期评估和调整：根据社会经济发展水平和代管人员实际状况， 定期评估补贴标准和发放情况，并适时进行调整。

强化政策宣传：通过各种渠道和形式宣传政策内容、目的和意义， 提高群众的知晓率和参与度。

加强信息化建设：利用信息化手段提高管理效率和发放精度，减 少人为错误和漏洞。

建立监督机制：设立专门的监督机构或人员，对经费发放情况进 行监督和管理，确保资金安全和使用效益。

注重反馈与调整：定期收集群众反馈意见，及时调整完善政策内 容和执行方式，提高政策的针对性和实效性。

（二）存在问题

1、指标设置能力有待提高

彭家桥街道代管人员项目设置有绩效目标，已细化为具体绩效指

标，并依据各项工作将指标进行分解，但是其绩效目标预期产出效益 和效果不明确，且其产出质量和产出时效指标设置不够合理。

六、有关建议和改进措施

（一）提高绩效目标意识，强化指标设置能力

彭家桥街道办需要牢固树立绩效目标意识，要保持目标和实际工 作的一致性，要根据实际情况申报科学、合理、高效、专业的设置工 作绩效目标。同时，加强预算绩效管理相关知识学习，提升指标设置 能力。指标设置应简短易懂，原则上要求用数据表示，如实在无法量 化，可采用定性的分级分档形式表述。加强文件学习，同时认真参与 培训学习，掌握好预算绩效相关知识，提升指标设置能力，促使项目 绩效目标对项目实施的作用得到有效发挥。

七、 其他需说明的问题

无。

彭家桥街道办事处街办代管人员项目绩效评分表

南昌市东湖区彭家桥街道办事处街办代管人员项目绩效评价报告